|
| ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АГРОЕКОПРОДУКТ" |
|---|
| Підтвердження аудитором (аудиторською фірмою) річного балансу та довідки про фінансовий стан |
|---|
| АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
про достовiрнiсть фiнансової звiтностi
Закритого акцiонерного товариства <Агроекопродукт>
за 2006 рiк
незалежного аудитора
Чередниченко Галини Василiвни
Сертифiкат № 002871 вiд 02.07.96., дiйсний до 02.07.2010 р..
Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб"єктiв аудиторської дiяльностi № 1874, видане АПУ 26 сiчня 2001 р. Дiйсне до 29.01.2011 р.
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що надають послуги на ринку цiнних паперiв, Серiя АА № 000141, виданий Держкомiсiїю з цiнних паперiв та фондового ринку 02.01.2005. Реєстрацiйний № 150.
Зборам акцiонерiв,
Державнiй комiсiї з цiнних паперiв
та фондового ринку
м.Київ 16 липня 2007 р.
1. Вiдомостi про пiдприємство та умови здiйснення аудиторської перевiрки.
1.1. Основнi вiдомостi про емiтента.
Закрите акцiонерне товариство <Агроекопродукт>, яке є правонаступником ТОВ , зареєстровано Виконкомом Мiськради м. Канiв 24 травня 2000 р. за № 53.На протязi дiяльностi до статутних документiв пiдприємства вносились такi змiни:
1.Змiни № 1 вiд 19.01.2001. Розпорядження № 34.
2. Змiни № 2 . Розпорядження 195-р вiд 08,04,2002.
3.Нова редакцiя Статуту, Розпорядженням № 697-р вiд 28.11.2002.
4.Змiни № 1 вiд 06.03.2003., зареєстрованi Розпорядженням № 130-Р.
5.Нова редакцiя установчих документiв вiд 23.06.2003., Реєстрацiйний № 405-Р.
6.Змiни № 1 до Статуту, розпорядження № 183-р. вiд 29.03.2004.
7.Змiни до Статуту вiд 05.10.2004. № рiшення 1023 120 00000 000 30.
8. Нова редакцiя Статуту вiд 10.10.2006. Реєстрацiйний № 1023 105 0004000630.
Код ЄДРПОУ 24372924.
Мiсцезнаходження: м. Канiв Черкаської обл., вул. Дорошенка, 1.
Основнi види дiяльностi за КВЕД:
15.33.2 - Виробництво плодоовочевих консервiв, включаючи м'ясо-рослиннi
та сало-бобовi;
15.41.0 - Виробництво неочищеної олiї та жирiв.
На кiнець 2006 року пiдприємство мало у своїму складi вiдокремленi пiдроздiли на правах фiлiй:
- Київська фiлiя з мiсцем розташування: м.Київ, б-р Академiка Вернадського, 34, - на правах вiддiлу збуту;
- Вiдокремлений структурний пiдроздiл в м.Корсунь-Шевченкiвський Черкаської областi, вул.Ленiна, 343.
- Транспортна фiлiя (Фiлiя № 1) з мiсцем розташування: м.Канiв, вул.Ленiна, 185.
- "Черкаський логiстичний центр", розташований в м.Черкаси, вул. Берегова, 20.
1.2. Змiст аудиторської перевiрки.
Аудитором перевiрено прикладений баланс прикладений консолiдований баланс ЗАТ <Агроекопродукт> за 2006 рiк, вiдповiднi: Звiт про фiнансовi результати, Звiт про рух грошових коштiв, Звiт про власний капiтал та Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi, складенi у вiдповiдностi до нацiональних Положень ( стандартiв) бухгалтерського облiку. Цi звiти складають повний комплект рiчної фiнансової звiтностi згiдно законодавства України. Подана у звiтностi iнформацiя вiдповiдаї таким критерiям, як доречнiсть та надiйнiсть, що забезпеченi застосуванням послiдовної та незмiнної облiкової полiтики на протязi перевiряємого перiоду. Цi звiти показують змiни фiнансового стану за 2006 рiк, який закiнчився 31 грудня 2006 року.
1.3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансовi звiти
Вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне вiдображення iнформацiї у рiчних фiнансових звiтах вiдповiдно до застосовної концептуальної основи фiнансової звiтностi, а також за вступне сальдо на 01.01.2007 р. покладаїться на посадових осiб пiдприємства, якими є генеральний директор, Гриневич В.О. та головний бухгалтер, Пiскун Л.О.
1.4. Вiдповiдальнiсть аудитора.
Аудитор несе вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо цих фiнансових звiтiв на пiдставi проведеної аудиторської перевiрки.
Перевiрку заплановано i проведено у вiдповiдностi з положеннями Закону України <Про аудиторську дiяльнiсть>, Мiжнародними стандартами аудиту (МСА), з урахуванням Вимог до аудиторського висновку, затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 р. № 1528, зареєстрованого в Мiн"юстi 23 сiчня 2007 р. за № 53/13320 - в яких вимагаїться дотримання етичних вимог, планування та виконання аудиту для забезпечення об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
1.5. Умови та строки проведення аудиту. Обсяг та масштаб перевiрки.
Перевiрка проводилась у вiдповiдностi з укладеним договором мiж акцiонерним товариством та аудитором № 2 вiд 10 сiчня 2007 р.
Початок перевiрки - 20 сiчня, закiнчення - 16 липня 2007 р.
Пiдстава для перевiрки: Цивiльний та Господарський Кодекси, Закони України <Про цiннi папери та фондову бiржу>, <Про господарськi товариства>, <Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi>, <Про аудиторську дiяльнiсть>.
Перевiрено таку фiнансову iнформацiю:
- установчi документи пiдприємства: Нова редакцiя Статуту вiд 10.10.2006. Реєстрацiйний № 1023 105 0004000630.;
- угоди господарської дiяльностi, банкiвськi та касовi документи, регiстри облiку активiв, журнали-ордери та вiдомостi по рахунках, головна книга та консолiдована фiнансова звiтнiсть за 2006 рiк - суцiльним порядком;
накладнi, розрахунки, калькуляцiї та iншi документи первинного облiку - вибiрково.
Аудитор не приймав участi у проведеннi щорiчної iнвентаризацiї товарно-матерiальних цiнностей. При оцiнцi стану активiв та пасивiв користувався даними первинних документiв та бухгалтерських регiстрiв.
Аудитором перевiрено, шляхом тестування, докази, якi пiдтверджують цифровий матерiал, що покладено в основу фiнансової звiтностi, розкриття iнформацiї. Дано оцiнку принципiв бухгалтерського облiку, застосованих при пiдготовцi фiнансових звiтiв, їх вiдповiднiсть Закону України вiд 16.07.1999 р. № 996-ХIУ <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> та Положенням ( стандартам) бухгалтерського облiку, чинним на дату здiйснення господарських операцiй. Проаналiзовано попереднi суттєвi оцiнки iнформацiї та дано оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Перевiрка здiйснювалась методом аудиторської вибiрки. Межа суттєвостi встановлена у вiдповiдностi з МСА № 320 <Суттєвiсть в аудитi> в сумi 10,00 грн.
Пiд час аудиторської перевiрки були проаналiзованi бухгалтерськi принципи, якi використовувалися у пiдприємствi, розглянутi методи оцiнки матерiальних статей балансу, здiйсненi керiвництвом ЗАТ <Агроекопродукт> - i звiтнiсть в цiлому.
Облiкова полiтика пiдприємства в перевiряємому перiодi здiйснювалась згiдно наказу керiвника вiд 10.01.2004 р., дiю якого продовжено на 2006 рiк.
Бухгалтерський облiк вiвся за журнально-ордерною системою рахiвництва - за допомогою комп"ютерної бухгалтерської програми.
1.6. Вимоги до аудиторського висновку.
Аудиторський висновок складено у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА) 700,701,720.
Аудит проведено шляхом застосування аудиторських процедур з метою отримання достатнiх доказiв щодо достовiрностi сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Аудит включаї також оцiнку вiдповiдностi використання облiкової полiтики, коректностi облiкових оцiнок управлiнського персоналу щодо пiдготовлених фiнансових звiтiв.
Аудитор вважаї, що отриманi докази є достатнiми, забезпечують об?рунтовану пiдставу для висловлення незалежної професiйної думки.
2. Висновок.
У зв'язку з тим, що аудитор не брав участi у рiчнiй iнвентаризацiї активiв та висловив окремi зауваження щодо ведення бухгалтерського облiку, якi враховано в ходi перевiрки, - аудитор маї нефундаментальну невпевненiсть щодо можливостi вiдхилення в показниках фiнансової звiтностi та стану справ в цiлому, що може мати незначний вплив на фiнансову звiтнiсть.
За винятком вище наведених обмежень, аудитор пiдтверджує, що фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, вiдповiдаї прийнятiй облiковiй полiтицi, в усiх суттєвих аспектах об`єктивно вiдображаї фiнансово-господарський стан товариства на 31 грудня 2006 р.
3. Аудиторська оцiнка розкриття iнформацiї
3.1. Пiдготовка iнформацiї.
На пiдставi проведених аудиторських процедур та оцiнок, зiбраних доказiв, аудитор вважаї, що подана в фiнансовiй звiтностi ЗАТ "IС - Сервiс" iнформацiя пiдготовлена вiдповiдно до вимог нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (П(С)БО). Невiдповiдностi даних окремих форм звiтностi мiж собою при перевiрцi не виявлено.
Звiтнiсть пiдприємства згiдно вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) за 2006 рiк та попереднi перiоди пiдприємством не складалась та не оприлюднювалась.
Методологiя ведення бухгалтерського облiку за перевiряємий перiод на пiдприємствi не змiнювалась i вiдповiдаї Наказу про облiкову полiтику та чинним нацiональним Положенням (Стандартам) бухгалтерського облiку.
3.2. Визнання, класифiкацiя та оцiнка активiв
Визнання, класифiкацiя та оцiнка активiв товариства станом на 31 грудня 2006 р. проведена об'єктивно i вiдповiдаї таким критерiям: iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, оцiнка активiв може бути достовiрно визначена;
Бухгалтерський облiк основних засобiв органiзовано вiдповiдно до НП (С) БО № 7 <Основнi засоби>. Оцiнка та облiк надходження та вибуття необоротних активiв в процесi господарської дiяльностi здiйснювались за вартiстю придбання. Нарахування амортизацiї здiйснювалось по податковому методу - вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику ЗАТ <Агроекопродукт>.
Оцiнка запасiв здiйснювалась за вартiстю придбання вiдповiдно до НП(С)БО № 9 <Запаси>, вибуття запасiв - за методом ФIФО, що вiдповiдаї прийнятiй облiковiй полiтицi.
Облiк, оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснювалась вiдповiдно до П(С)БО № 10 <Дебiторська заборгованiсть> - за чистою реалiзацiйною вартiстю. Резерв сумнiвних боргiв нараховано в сумi 71,3 тис.грн. на заборгованiсть, що облiковується бiльше 1 року.
3.3. Облiк зобов'язань
Облiк зобов"язань ведеться вiдповiдно до П(С)БО № 11 <Зобов"язання>. Реальнiсть, легальнiсть та адекватнiсть оцiнки зобов'язань у фiнансовiй звiтностi пiдтверджена вiдповiдними актами звiрок, вступне сальдо - результатами рiчної iнвентаризацiї. Поточнi зобов"язання вiдображенi в балансi за сумою погашення.
Простроченої кредиторської заборгованостi на кiнець 2006 року пiдприємство не мало.
Склад зобов'язань на кiнець звiтного перiоду був таким:
- довгостроковi кредити банкiв - 80800,0 тис.грн.
- зобов"язання за довгостроковими позиками юридичних осiб - 44881,8 тис.грн.
- iншi довгостроковi зобов'язання, у тому числi вiдстроченi податковi зобов"язання - 1562,6 тис.грн.;
Поточна кредиторська заборгованiсть складалась iз зобов'язань :
- короткостроковi кредити банкiв - 16210,6 тис.грн.
- за товари, роботи, послуги - 38062,3 тис. грн.,
- по розрахунках з бюджетом та позабюджетних платежах - 1051,9 тис.грн.
- зi страхування - 347,1 тис.грн.
- з оплати працi - 812,0 тис.грн.
- з iнших поточних зобов'язань - 47431,7 тис.грн.
3.4. Оцiнка власного капiталу
Оцiнка власного капiталу документально пiдтверджена. До власного капiталу включено статутний капiтал в сумi 36900,0 тис.грн. та нерозподiлений прибуток в сумi 10100,9 тис.грн.
Оцiнка фiнансових результатiв дiяльностi за даними фiнансової звiтностi ЗАТ "Агроекопродукт" здiйснена вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку i не мiстить суттєвих розбiжностей з даними бухгалтерських регiстрiв облiку та в цiлому вiдповiдаї результатам, визначеним аудиторською перевiркою.
Фонди i резерви.
Згiдно наказу про облiкову полiтику, в товариствi створено резерв для нарахування вiдпусток, залишок якого на кiнець 2006 року склав 210,6 тис.грн.
3.5.Чистi активи пiдприємства на кiнець звiтного року бiльшi за розмiр статутного капiталу, що вiдповiдаї вимогам чинного законодавства України.
3.6. Формування статутного капiталу товариства
Статутний капiтал Закритого акцiонерного товариства "Агроекопродукт" заявлено акцiонерами в сумi 36 900 000 (Тридцять шiсть мiльйонiв дев"ятсот тисяч) грн. Вiн складаїться з 3690 (трьох тисяч шестисот дев"яноста) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 10 000 (десять тисяч) грн. кожна.
Акцiонером товариства є :
- Закрите акцiонерне товариство "Прод-Iнвест", iдентифiкацiйний код 31170640. Юридична адреса: м.Київ, вул.Саратовська, 53, кв.30. Фактичне мiсцезнаходження - м.Київ, бул-р Вернадського, 34/1, тел-факс 444-05-55. Йому належать 3690 акцiй на загальну суму 36 900 000 (Тридцять шiсть мiльйонiв дев"ятсот тисяч) грн. , що складаї 100 % статутного фонду ЗАТ "Агроекопродукт".
Товариством випущено акцiї п"яти емiсiй.
По першiй емiсiї ( 20 липня 2000 р. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 45/23/1/00, видане Черкаським територiальним управлнням ДКЦПФР) - 100 штук на загальну суму 1000 000 грн. акцiонерами сплачено:
- Компанiя Квест Енжiнiрiнг Сервiсез Лiмiтед внесла iнвестицiю в розмiрi 479798,00 (чотириста сiмдесят дев'ять тисяч сiмсот дев'яносто вiсiм) доларiв США на валютний рахунок ТОВ "Iнбуд Ю.Пi.Ай", що на дату внесення , 08.05.98. вiдповiдало 981042,97 грн. (дев'ятсот вiсiмдесят одна тисяча сорок двi грн. дев'яносто сiм коп.) i вiдповiдно склало 98.1043% статутного фонду товариства;
- Частку в статутному фондi Кучеренко О.Ю. внесено наступним чином:
а) Солдаткiн К.О. внiс 925,00 (дев'ятсот двадцять п'ять) грн. прибутковим касовим ордером № 1 вiд 05.09.96 та 1702,50 (одна тисяча сiмсот двi грн. 50 коп.) прибутковим касовим ордером № 1352 вiд 17.12.97.
б) Мiщенко I.М. внiс 2775,00 (двi тисячi сiмсот сiмдесят п'ять) грн. прибутковим касовим ордером № 2 вiд 05.09.96. та 3972,50 (три тисячi дев'ятсот сiмдесят двi грн. 50 коп.) прибутковим касовим ордером № 1351 вiд 17.12.97.
г) Солдаткiн К.О. вступив свою частку в статутному фондi ТОВ "Iнбуд Ю.Пi.Ай" в сумi 2627,50 (двi тисячi шiстсот двадцять сiм грн., 50 коп.) Мiщенку I.М., вiдповiдно до нотарiально завiреної заяви вiд 22.12.97.
д) У вiдповiдностi з нотарiально завiреною заявою Мiщенка I.М., затвердженою протоколом Загальних зборiв Засновникiв № 11 вiд 25.09.99. про вiдступ своїї частки в статутному фондi ТОВ "Iнбуд Ю.Пi.Ай" на користь Кучеренка О.Ю. частка внеску до статутного фонду, що належала Мiщенку I.М. в сумi 9375,00 (дев'ять тисяч триста сiмдесят п'ять) грн. перейшла до Кучеренка О.Ю.
в) Кучеренко О.Ю. внiс 625,00 (шiстсот двадцять п'ять) грн. до статутного фонду прибутковим касовим ордером № 1341 вiд 28.11.2000р. та 8957,03 (вiсiм тисяч дев'ятсот п'ятдесят сiм грн. 03 коп.) прибутковим касовим ордером № 1363 вiд 28.12.2000р.
г) Вiдповiдно до Протоколу № 1/ 2 Загальних зборiв Засновникiв ЗАТ "Агроекопродукт" вiд 25.04.2000. частка внеску до статутного фонду Компанiї "Квест Енжiнiрiнг Сервiсез Лiмiтед" в сумi 1042,97 грн. передана Кучеренко О.Ю.
д) вiдповiдно до Протоколу № 7 вiд 15.01.2001. загальних зборiв акцiонерiв, компанiя Квест Енжiнiрiнг Сервiсез Лiмiтед передала свою частку в статутному фондi ЗАТ <Агроекопродукт> - 98 акцiй на загальну суму 980000 (дев'ятсот вiсiмдесят тисяч) грн. Закритому акцiонерному товариству <Прод-Iнвест>. Кучеренко О.Ю. вiдповiдно до вищенаведеного протоколу теж вiдступив свою частку - 2 акцiї на суму 20000 (двадцять тисяч) грн. закритому акцiонерному товариству <Прод-Iнвест>;
По другiй емiсiї акцiй ( Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 9/23/1/01, видане Черкаським територiальним управлiнням ДКЦПФР) - 800 штук на загальну суму 8000000 грн. акцiонерами сплачено наступним чином:
- вiдповiдно до рiшення згiдно Протоколу № 7 вiд 15.01.2001. Загальних зборiв акцiонерiв, та акту № 5-Т прийому-передачi цiнних паперiв (векселiв),Закрите акцiонерне товариство <Прод-Iнвест> передало як внесок до Статутного фонду ЗАТ <Агроекопродукт> 70 ( сiмдесят) штук простих векселiв наступних номерiв:
з № 3212061204 - по № 3212061223; з № 3212061229 - по № 3212061233; з № 3212061284 - по № 3212061297; № 3212061299; № 3212061300; з № 3216373601 - по № 3216373605; з № 3216373607 - по № 3216373628; № 3216373630; № 3216373631. Векселедавець - ТОВ (Правонаступник - ЗАТ <Агроекопродукт>). Дата погашення - 30.03.2001р. Сумарна номiнальна вартiсть векселiв - 3 500 000 (три мiльйона п'ятсот тисяч) грн.
- Вiдповiдно до акта прийому-передачi цiнних паперiв № 11-Т вiд 28 лютого 2001р. Закритим акцiонерним товариством <Прод-Iнвест> передано як внесок до статутного фонду ЗАТ <Агроекопродукт> цiннi папери ( простi векселi) в кiлькостi 66 ( шiстдесят шiсть) штук з наступними характеристиками:
Номери векселiв: з № 3212061098 - по № 3212061100; № 3212061173;з № 3212061188 - по № 3212061194; з № 3212061224 - по № 3212061228; з № 3212061256 - по № 3212061263; з № 3212061265 - по № 3212061283;№ 3216373591; з № 3216373632 - по № 3216373636; з № 3216373639 - по № 3216373647; № 3216373650; № 3212061201;№3212061203; №3212373648; № 3212061264; № 3216373649; № 3216373671 - номiнальною вартiстю 50000 (п'ятдесят тисяч) грн. кожний на загальну суму 3250000 (три мiльйони двiстi п'ятдесят тисяч) грн., та простий вексель № 3212061138 номiнальною вартiстю 250000 (двiстi п'ятдесят тисяч) грн. Векселедавець: ТОВ (Правонаступник - ЗАТ <Агроекопродукт>). Дата погашення векселiв - 30.03.2001р. Загальна сума переданих шiстдесяти шести векселiв складаї 3 500 000 (три мiльйони п'ятсот тисяч) грн.
По третiй емiсiї акцiй ( Свiдоцтво про реєстрацiю випуску № 7/23/1/03, видане Черкаським територiальним управлiнням ДКЦПФР) - 2650 штук на загальну суму 26 500 000 грн. акцiонерами здiйснено такi внески :
- Вiдповiдно до Протоколу №13 Загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ "Агроекопродукт" вiд 27.12.2002., прийнято рiшення про збiльшення статутного фонду товариства на 18 500 000 ( вiсiмнадцять мiльйонiв п"ятсот тисяч) грн. шляхом проведення додаткової емiсiї акцiй та введення нового учасника до складу пiдприємства, - товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Джером Секьюритиз".
ТОВ "Джером Секьюритиз" в рахунок своїї частки внесло до статутного фонду закритого акцiонерного товариства "Агроекопродукт":
- Грошовi кошти в сумi 1747000 ( один мiльйон сiмсот сорок сiм тисяч) грн. платiжним дорученням № 35 вiд 20.02.2003р.;
- грошовi кошти в сумi 1747000 ( один мiльйон сiмсот сорок сiм тисяч) грн. платiжним дорученням № 36 вiд 20.02.2003р.;
- грошовi кошти в сумi 1910500 ( один мiльйон вiсiмсот десять тисяч п"ятсот) грн. платiжним дорученням № 37 вiд 20,02,2003р.
- грошовi кошти в сумi 1910500 ( один мiльйон вiсiмсот десять тисяч п"ятсот) грн. платiжним дорученням № 38 вiд 20,02,2003р.
- грошовi кошти в сумi 1910500 ( один мiльйон вiсiмсот десять тисяч п"ятсот) грн. платiжним дорученням № 39 вiд 20,02,2003р.
- грошовi кошти в сумi 1437440 ( один мiльйон чотириста тридцять сiм тисяч чотириста сорок) грн. платiжним дорученням № 40 вiд 20 лютого 2003 р.
- грошовi кошти в сумi 71000 (сiмдесят одна тисяча ) грн. платiжним дорученням № 41 вiд 20 лютого 2003р.
- грошовi кошти в сумi 1064000 ( один мiльйон шiстдесят чотири тисячi ) грн. платiжним дорученням № 42 вiд 20,02,2003.
- Грошовi кошти в сумi 2866080 (Два мiльйони вiсiмсот шiстдесят шiсть тисяч вiсiмдесят) грн. платiжним дорученням № 43 вiд 20 лютого 2003 р.
- Грошовi кошти в сумi 2578714 ( два мiльйони п"ятсот сiмдесят вiсiм тисяч сiмсот чотирнадцять) грн. платiжним дорученням № 44 вiд 21 лютого 2003р.
- Грошовi кошти в сумi 70774 ( сiмдесят тисяч сiмсот сiмдесят чотири) грн. платiжним дорученням № 45 вiд 21 лютого 2003 р.
- Грошовi кошти в сумi 15000,00 (п"ятнадцять тисяч) грн. платiжним дорученням № 91 вiд 27.08.2003 р.
- Грошовi кошти в сумi 150000,00 (сто п"ятдесят тисяч) грн. платiжним дорученням № 99 вiд 03.11.2003р.
- Грошовi кошти в сумi 500000 (п"ятсот тисяч) грн. платiжним дорученням № 1 вiд 27.01.2004р.
- Грошовi кошти в сумi 500000 (п"ятсот тисяч) грн. платiжним дорученням № 2 вiд 27.01.2004 р.
- Грошовi кошти в сумi 321492 ( триста двадцять одна тисяча чотириста дев"яносто двi) грн. платiжним дорученням № 3 вiд 28.01.2004р.
Загальний внесок ТОВ "Джером Секьюритиз" до статутного фонду ЗАТ "Агроекопродукт" склав 18 500 000 (вiсiмнадцять мiльйонiв п"ятсот тисяч) грн.
Вiдповiдно до Протоколу № 4 Загальних зборiв акцiонерiв вiд 19.06.2003. - ТОВ "Джером Секьюритиз" продало належний йому пакет акцiй ЗАТ "Агроекопродукт" корпорацiї "CHORELINE INVESTMENТS Inc." в кiлькостi 1850 штук на загальну суму
18 500 000 (вiсiмнадцять мiльйонiв п"ятсот тисяч) грн.
По четвертiй емiсiї акцiй ( Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 337/1/04 вiд 24 червня 2004 р., видане ДКЦПФР), акцiонерами сплачено:
- Вiдповiдно до Протоколу № 6 загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ "Агроекопродукт" вiд 01.03.2004р. було прийняте рiшення про приєднання до пiдприємства закритого акцiонерного товариства "В-9" та вiдповiдного збiльшення статутного фонду за рахунок збiльшення кiлькостi акцiй iснуючої номiнальної вартостi в розмiрi 15 (п"ятнадцять) штук на суму 150 000 (Сто п"ятдесят тисяч) грн. Для чого вирiшено здiйснити обмiн акцiй ЗАТ "Агроекопродукт" в кiлькостi 15 штук номiнальною вартiстю 10000 ( десять тисяч) грн. на акцiї ЗАТ "В-9" в кiлькостi 6000 (шiсть тисяч) штук номiнальною вартiстю 25,00 грн. на рiвноцiнну суму 150000 (Сто п"ятдесят тисяч) грн.
З боку ЗАТ "В-9" сплата статутного фонду в повному обсязi документально пiдтверджена.
Оскiльки всi 100% акцiй ЗАТ "В-9" належали одному акцiонеру, ЗАТ "Прод-Iнвест", то пiсля обмiну акцiй вiдповiдно збiльшилась частка цього учасника в статутному фондi ЗАТ "Агроекопродукт".
По п'ятiй емiсiї акцiй ( Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 26 липня 2006 р. № 341/1/06):
- Вiдповiдно до Протоколу № 21 Загальних зборiв акцiонерiв вiд 11.05.2006. було прийнято рiшення про збiльшення статутного фонду ЗАТ "Агроекопродукт" на 10 250 000,00 ( десять мiльйонiв двiстi п"ятдесят тисяч) грн. шляхом додаткової емiсiї акцiй за рахунок збiльшення частки одного з учасникiв, ЗАТ "Прод-iнвест".
В рахунок сплати п"ятої емiсiї, Закритим акцiонерним товариством "Прод-Iнвест" здiйснено такi внески до статутного капiталу ЗАТ "Агроекопродукт" на загальну суму 10250000,00 ( десять мiльйонiв двiстi п"ятдесят тисяч) грн. :
- 296 000 ,00 грн. - платiжним дорученням № 259 вiд 17.05.2006.
- 4 100 000,00 грн. - платiжним дорученням № 261 вiд 17.05.2006.
- 4 100 000,00 грн. - платiжним дорученням № 262 вiд 17.05.2006.
- 1 754 000,00 грн. - платiжним дорученням № 263 вiд 17.05.2006.
Вiдповiдно до договору купiвлi-продажу акцiй № 1-Т вiд 06.09.2006., корпорацiя "CHORELINE INVESTMENТS Inc." продала належнi їй акцiї ЗАТ "Агроекопродукт" в кiлькостi 1850 штук на загальну суму 18 500 000 (вiсiмнадцять мiльйонiв п"ятсот тисяч) грн. закритому акцiонерному товариству "Прод-iнвест". Акт приймання-передачi цiнних паперiв вiд 29.01.2007 р.
Акцiї всiх емiсiй випущенi в бездокументарнiй формi, простi, iменнi, номiнальна вартiсть однiїї акцiї - 10 000,00 грн.
На звiтну дату акцiї повнiстю сплаченi акцiонерами.
Привiлейованi акцiї не випускались.
Частки державної власностi в статутному фондi ЗАТ "Агроекопродукт" немаї.
3.7. Аналiз показникiв фiнансового стану ЗАТ "Агроекопродукт" наведено в порiвняльнiй таблицi - Додатку № 1 до Аудиторського висновку.
Аналiз приведених в таблицi показникiв показав, що баланс акцiонерного товариства в цiлому - лiквiдний.
Низький показник абсолютної лiквiдностi показує, що всi оборотнi кошти та iншi високолiквiднi активи акумульованi у виробничих запасах, незавершеному виробництвi та поточнiй дебiторськiй заборгованостi. Це пояснюється сезонним характером виробництва. У мiжсезонний перiод (I пiврiччя) гостро вiдчуваїться дефiцит коштiв в оборотi та виникаї потреба в залученнi позикових ресурсiв.
Рентабельнiсть власного капiталу на протязi 2006 року збiльшилась: на початок року на 1 грн. статутного капiталу пiдприємство отримувало 0,18 грн., на кiнець року - 0,28 грн. чистого прибутку.
Коефiцiїнт концентрацiї власного капiталу ( автономiї, незалежностi), що характеризує можливiсть пiдприємства виконувати свої зовнiшнi зобов'язання за рахунок власних коштiв - нижче оптимальних меж - 17 %. На протязi року показник суттєво не змiнився. Це свiдчить про те, що значну частину коштiв в оборотi пiдприємство покриваї за рахунок довгострокового кредитування, а не використання власних ресурсiв.
Хоча на кiнець 2006 року пiдприємство мало власнi оборотнi кошти в сумi 91579,2 тис.грн., частка поточних зобов>язань, що забезпечена власними ресурсами, зросла несуттєво: на кiнець року обсяг запозичень майже в п"ять разiв перевищив можливiсть покриття зобов"язань з власних джерел.
В цiлому, за результатами проведеного аналiзу фiнансового стану ЗАТ "Агроекопродукт" можна зробити висновок про те, що пiдприємство, незважаючи на значну конкуренцiю на ринку виробникiв плодоовочевих консервiв в Українi, розвиваїться достатньо ефективно, проводить виважену маркетингову полiтику, розширює ринки збуту як в Українi, так i за рахунок експорту. Для чого потребує додаткових фiнансових вливань. Залучення додаткових обiгових коштiв у 2006 роцi за рахунок збiльшення розмiру статутного капiталу на 10250,0 тис.грн. позитивно вплинуло на загальний фiнансовий стан товариства.
Дефiцит оборотних коштiв, який пiдприємство вiдчуваї в мiжсезоння, може покриватись як за рахунок власних джерел ( додатковi внески акцiонерiв), так i за рахунок запозичень у виглядi довгострокових позик, емiсiї облiгацiй тощо.
Аудитор Чередниченко Г.В.
Сертифiкат № 002871
вiд 02.07.96р. | | Інша інформація, яку ЗАТ вважає необхідним додати до звіту |
|---|
| Д/в |
|
|
