|
| ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОСЬ" |
|---|
| Підтвердження аудитором (аудиторською фірмою) річного балансу та довідки про фінансовий стан |
|---|
| Аудиторський висновок складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв, надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700, 701, 720.
Пiд час перевiрки перевiрено iнформацiю, що розкриваїться в фiнансових звiтах щодо активiв, капiталу, зобов'язань пiдприємства i її вiдповiдностi до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних (Положень) стандартiв бухгалтерського облiку та Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Для отримання фiнансової iнформацiї були використанi наступнi документи:
- Статут та iншi документи, що обумовлюють правовий статус пiдприємства;
- Головна та касова книги, оборотно-сальдовi вiдомостi та первинна документацiя за
сiчень - грудень 2006 року;
- Регiстри, якi забезпечують ведення податкового облiку, декларацiї та розрахунки;
- Фiнансова звiтнiсть, яка пiдготовлена за результатами роботи пiдприємства за 2006
рiк, у складi:
- Балансу на 31 грудня 2006 року;
- Звiту про фiнансовi результати за 2006 рiк;
- звiту про рух грошових коштiв за 2006 рiк;
- звiту про власний капiтал за 2006 рiк;
- примiток до рiчної звiтностi за 2006 рiк;
додатку до примiток до рiчної фiнансової звiтностi за 2006 рiк.
Вiдповiдальнiсть стосовно фiнансової (бухгалтерської) звiтностi та вступне сальдо на 01.01.2007 року несе керiвництво пiдприємства:
а) з правом першого пiдпису - голова правлiння Мельниченко О.О.
б) з правом другого пiдпису - головний бухгалтер Радько О.i. та Квiтчатий М.А.
Проведено тести на наявнiсть помилкових бухгалтерських записiв та нетипових бухгалтерських записiв, тест внутрiшнього контролю електронної обробки iнформацiї. На пiдприємствi забезпечено призначення та порядок ведення бухгалтерського облiку, узагальнення iнформацiї методом подвiйного запису про наявнiсть i рух активiв, капiталу, зобов'язань.
При веденнi бухгалтерського облiку пiдприємство в основному дотримувалось принципiв i методiв, передбачених Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку i вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi вiд 16.07.1999 № 996-ХiУ". Облiкова полiтика визначена в наказi "Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику на пiдприємствi".
Робочий План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй пiдприємством розроблений з урахуванням положень , затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.99р. № 291.
Протягом звiтного перiоду було забезпечено безперервнiсть вiдображення операцiй в бухгалтерському облiку, застосовуючи для обробки облiкових даних журнально-ордерну форму облiку з врахуванням особливостей своїї дiяльностi.
Пiд час перевiрки проведено тести на наявнiсть помилкових бухгалтерських записiв та нетипових бухгалтерських записiв, тест внутрiшнього контролю електронної обробки iнформацiї. Порушень не встановлено. На пiдприємствi забезпечено призначення та порядок ведення бухгалтерського облiку, узагальнення iнформацiї методом подвiйної
записи про наявнiсть i рух активiв, капiталу, зобов'язань вiдповiдно до .
Бухгалтерська та статистична звiтнiсть складалась своїчасно.
На нашу думку, проведена аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для аудиторського висновку.
Пiд час аудиту були встановленi окремi невiдповiдностi при вiдображеннi господарських операцiй в бухгалтерському облiку, якi мають обмежений вплив на фiнансову звiтнiсть i не перекручують загальний фiнансовий стан.
Також iснувала неможливiсть участi аудиторiв в iнвентаризацiї всiх активiв, проте з участю аудиторiв проведена вибiркова перевiрка запасiв по окремих мiсцях зберiгання, не проведена повна iнвентаризацiя розрахункiв з дебiторами та кредиторами, не нарахований резерв сумнiвних боргiв.
Тому Ми не можемо дати висновок по вказаних моментах, однак цi обмеження мають обмежений вплив на фiнансову звiтнiсть та на стан справ у цiлому.
Ми пiдтверджуємо те, що за винятком невiдповiдностей i обмежень, якi зазначенi вище, фiнансовi звiти в усiх суттєвих аспектах справедливо й достовiрно вiдображають фiнансовий стан пiдприємства станом на 31 грудня 2006 року, а також результат його дiяльностi та рух грошових коштiв за 12 мiсяцiв 2006 року, згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту i вiдповiдають нормативним вимогам щодо бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi. | | Інша інформація, яку ЗАТ вважає необхідним додати до звіту |
|---|
| д/н |
|
|
